지금 준비해야 할 똑똑한 절세 전략
안녕하세요.
최근 많은 분들이 기다리던 상속세 개정안이 국회에서 부결되었습니다.
정부가 “상속세를 줄여주겠다”는 안을 내놓았지만 결국 국회를 통과하지 못해서, 2025년에도 지금 제도 그대로 적용됩니다.
“이제 어떻게 해야 하지?” 고민되시는 분들 많으시죠?
오늘은 60대 이후 부모님들이 꼭 알아두셔야 할 현행 상속세 제도와 절세 전략을 아주 쉽게 풀어서 정리해드리겠습니다.
1. 현행 상속세 제도 (2025년 기준)
현재 기준으로 상속세는 이렇게 계산됩니다.
- 기본공제: 5억 원
- 자녀 공제: 자녀 1명당 5천만 원
- 배우자 공제: 최소 5억 원~ 실제 상속받은 금액 전액
👉 예를 들어, 부부가 재산 12억 원을 가지고 있고 자녀가 2명이라면:
- 기본공제 5억 원
- 자녀 공제 5천만 원 × 2명 = 1억 원
- 배우자 공제 5억 원
→ 총 11억 원까지는 세금이 없습니다.
남는 1억 원에 대해서만 세금이 매겨지죠.
하지만! 공제를 넘는 금액은 **세율 10%~50%**가 적용됩니다.
재산이 많아질수록 세율도 올라가서, **30억 원 이상은 무려 50%**까지 세금을 내야 합니다.
즉, 재산 절반이 세금으로 빠져나갈 수 있다는 뜻이죠.
2. 증여세 기본 규정 (살아계실 때 미리 나눠주기)
상속세만 있는 게 아닙니다. 살아 계실 때 자녀에게 미리 재산을 나눠줄 수도 있는데요, 이때 적용되는 게 증여세입니다.
- 미성년 자녀: 10년간 2천만 원까지 무세금
- 성인 자녀: 10년간 5천만 원까지 무세금
👉 중요한 점!
- 아버지, 어머니 각각 줄 수 있습니다.
- 그래서 성인 자녀 1명 기준으로 10년간 1억 원까지 세금 없이 증여 가능해요.
- 손자·손녀에게도 줄 수 있는데, 이 경우에는 세율이 30% 더 붙습니다.
즉, “부모가 함께, 10년 단위로 조금씩 나눠주기”가 핵심 전략입니다.
3. 새로 생긴 제도 (2024년부터 적용)
작년부터 아주 유용한 제도가 생겼습니다.
- 혼인 공제: 자녀가 혼인신고 전후 2년 이내라면 최대 1억 원까지 증여세 없이 줄 수 있음.
(단, 친부모만 가능 / 결혼식 날짜가 아니라 혼인신고일 기준!) - 출산 공제: 자녀가 출산 후 2년 이내라면 최대 1억 원까지 증여세 없이 줄 수 있음.
(단, 결혼 공제와 출산 공제는 둘 중 하나만 선택 가능)
👉 예시:
딸이 결혼 → 혼인 공제로 1억 원 가능.
출산 → 출산 공제 1억 원 가능.
단, 같은 아이 기준으로는 하나만 선택!
4. 효율적인 절세 전략 (꼭 기억하세요!)
- 10년 단위로 나눠서 주기
- 한꺼번에 주면 세금 폭탄!
- 10년마다 한도(성인 자녀 5천만 원씩)가 다시 생기니, 쪼개서 주는 게 유리합니다.
- 부부가 각각 증여하기
- 아버지·어머니 각각 5천만 원씩 = 자녀 1명당 1억 원.
- 결혼·출산 타이밍 활용하기
- 자녀가 결혼하거나 출산할 때, 1억 원까지 무세금 혜택을 활용하세요.
- 부동산도 고려하기
- 부동산은 시세가 아니라 ‘공시지가’ 기준으로 계산됩니다.
- 시세 3억 아파트, 공시지가 2억이라면 세금 계산은 2억 원 기준 → 절세 효과!
5. 흔히 하는 실수 & 꼭 주의할 점
- 현금 증여 시: 반드시 계좌이체 + 증여계약서 작성
(안 그러면 증빙이 안 되어 소득세까지 추가로 물 수 있음) - 부동산 증여 시: 증여세 외에 **취득세(3~4%)**도 별도 발생.
- 저가 양도 주의: 시세보다 싸게 팔면 증여로 간주 → 증여세 부과.
- 사망 전 10년 이내 증여분은 합산: 이미 준 돈도 상속재산에 다시 합쳐 계산됨.
6. 체크리스트 (실천 사항)
✅ 우리 집 재산과 자녀 상황 정확히 파악
✅ 과거 증여 내역 꼼꼼히 정리
✅ 자녀·손주별 증여 한도 계산
✅ 결혼·출산 계획 확인
✅ 모든 증여는 증빙 자료 남기기
✅ 10년 단위 장기 계획 세우기
✅ 생활비·교육비 등 비과세 항목 활용
✅ 세법 개정 소식 꾸준히 확인
7. 마지막 조언
- 세금을 아끼는 것도 중요하지만, 가족 간 갈등 방지가 더 중요합니다.
- “왜 형만 더 받았어?” 같은 문제는 미리 투명하게 소통하면 막을 수 있습니다.
- 금액이 크거나 복잡하다면, 세무사·변호사 상담도 적극 활용하세요.
👉 결국 상속과 증여는 단순히 돈 문제가 아니라, 가족에게 남기는 마지막 사랑의 표현입니다.
📌 한 줄 정리
상속세 개정안은 부결 → 2025년에도 세율 최대 50% 그대로!
지금부터 10년 단위·부부 분산·결혼·출산 공제 활용해 계획적으로 증여하고, 증빙 관리 + 전문가 상담으로 안전하게 준비하세요.
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